Utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false
Raspuns oferit de Colectiv Portal Codul Muncii
28 Apr 2023
Legea nr. 125 din 19 mai 2023 privind completarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, publicata in Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023
Parlamentul Romaniei adopta prezenta lege.
Articol unic. – Dupa articolul 9 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, cu modificarile si completarile ulterioare, se introduce un nou articol, art. 91, cu urmatorul cuprins:
"- Art. 91
(1) Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 euro, in echivalentul monedei nationale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:
a) utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b) nedivulgarea de informatii privind TVA, atunci cand aceste informatii trebuie divulgate potrivit legii;
c) prezentarea de declaratii corecte privind TVA pentru a masca in mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursari de TVA.
(2) Tentativa la infractiunea prevazuta la alin. (1) se pedepseste."
Prezenta lege transpune art. 3 alin. (2) lit. d) din Directiva (UE) 2017/1.371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor indreptate impotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 198 din 28 iulie 2017.
Aceasta lege a fost adoptata de Parlamentul Romaniei, cu respectarea prevederilor art. 75 si ale art. 76 alin. (1) din Constitutia Romaniei, republicata.
p. PRESEDINTELE CAMEREI DEPUTATILOR,
CIPRIAN-CONSTANTIN SERBAN
p. PRESEDINTELE SENATULUI,
SORIN-MIHAI CIMPEANU
Newsletter PortalCodulMuncii.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul Portalcodulmuncii.ro si primesti cadou Raportul special "3 modele Editabile de Fise de Post si Evaluare"!
Articole similare
Ordinul presedintelui Agentiei Nationale pentru Ocuparea Fortei de Munca nr. 330 din 16 mai 2023 pentru modificarea si completarea Procedurii privind activitatea de control, de indeplinire a masurilor asiguratorii, precum si de efectuare a executarii silite a debitelor rezultate din nerespectarea prevederilor Legii nr. 76/2002 privind sistemul asigurarilor pentru somaj si stimularea ocuparii ...
Ordinul presedintelui Agentiei Nationale pentru Ocuparea Fortei de Munca nr. 331 din 16 mai 2023 pentru modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale pentru Ocuparea Fortei de Munca nr. 619/2006 privind aprobarea modelului si continutului formularelor tipizate ale procesului-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor si instiintarii de plata pentru debitor, destinate ...
Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 626 din 5 mai 2023 pentru modificarea si completarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 878/2022 privind stabilirea mijloacelor electronice de transmitere la distanta a actelor de executare si a procedurii de comunicare a acestora, publicat in Monitorul Oficial nr. 399 din 9 mai 2023In temeiul ...
Ordonanta de urgenta nr. 35 din 17 mai 2023 pentru modificarea si completarea unor acte normative privind domeniul strainilor si azilului in Romania, publicata in Monitorul Oficial nr. 436 din 18 mai 2023Avand in vedere operationalizarea, incepand cu data de 7 martie 2023, a Sistemului de informatii Schengen, in temeiul Regulamentului (UE) 2018/1.861 al Parlamentului European si al Consiliului ...
Norma Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 12 din 21 martie 2023 privind modificarea si completarea Normei Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate ale entitatilor care desfasoara activitate de asigurare si/sau reasigurare, publicata in Monitorul ...
Norma Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 14 din 24 martie 2023 pentru modificarea si completarea Normei Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 22/2020 privind modificarea temporara a limitei maxime aplicabile investitiilor fondurilor de pensii private in titluri de stat, publicat in Monitorul Oficial nr. 275 din 3 aprilie 2023In temeiul prevederilor art. 23 alin. (2) si ale art. 25 ...